Динамика валюты баланса

Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, то есть ресурсами. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Объясняется это тем, что, во-первых, значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звене банковской системы – Центральном банке Российской Федерации. Во-вторых, образование предприятий и организаций с различными формами собственности означает возникновение новых собственников временно свободных денежных средств, самостоятельно определяющих место и способ хранения денежных средств. Кроме того, масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы привлеченных ресурсов. Такое положение обостряет конкурентную борьбу между банками за привлечение ресурсов.

Рассмотрим для примера баланс филиала акционерного коммерческого банка «Таймыр» по следующим основным направлениям экономического анализа:

-анализ структуры пассивных операций (операции банка по привлечению средств);

- анализ структуры активных операций (операции по размещению собственных, привлеченных и заемных средств, и прежде всего, кредитных операций); анализ финансовых результатов деятельности банка.

Самую общую оценку деятельности банка можно получить, анализируя динамику абсолютной величины годового баланса с заключительными оборотами за ряд лет.

Анализируя динамики валюты баланса (рис.4) филиала коммерческого банка можно отметить, что максимальный объем валюты наблюдается в 2001году – 69,7 млн. рублей, темп роста к предыдущему году составляет 1,7 раза. В 2002 году мы видим снижение валюты баланса на 16,2%; в 2003 году – вновь небольшой подъем на 4,1%.

Валюта баланса в первом полугодии 2004 года характеризовалась достаточно незначительным динамичным снижением в первые шесть месяцев и резким падением (17,7%) с августа месяца этого года. И как следствие настоящее время данный банк ликвидирован.

Рис.5. Динамика валюты баланса банка в 2004 году

Большой интерес для определения факторов изменения валюты баланса представляет анализ структуры его активов и пассивов. (Приложение 3).Где можно выявить за счет, каких отрицательных аспектов банк понес убытки.

Анализ данных, полученных на основе отчетности уполномоченных банков, показал, что с ноября 2003 г. по декабрь 2004 г. произошло резкое увеличение всех показателей движения наличной иностранной валюты через уполномоченные банки. Прежде всего, это касается объемов ввоза и продаж наличной иностранной валюты физическим лицам.

Это связано не только с увеличением свободных денежных средств, получаемых населением в виде вознаграждений за год и других выплат по итогам года, но и с сохраняющимся интересом к наличной иностранной валюте как абсолютно ликвидной и надежной форме сбережений.

В декабре 2003 г. в Российскую Федерацию уполномоченными банками было ввезено 4576,7 млн. долл. При этом операции по ввозу наличной иностранной валюты активизировали не только уполномоченные банки, являющиеся основными операторами на этом сегменте валютного рынка. В целом за 2003г. ввоз наличной иностранной валюты составил 11 192.5 млрд. долл. Объем продаж уполномоченными банками наличной иностранной валюты в декабре 2003 г. достиг 11 469 млн. долл.

Однако с августа 2004 г., в связи с разразившимся кризисом поднятия статуса « евро » наблюдается резкое падение поступлений и продажи наличной иностранной валюты до 2250,0 млн. долл. США, а к декабрю 2004 г. почтив 5 раз. Прямым следствием происшедшего явилось изменение спроса, и предложения со стороны физических лиц на рынке наличной иностранной валюты стало резкое уменьшение ее оборота через обменные пункты уполномоченных банков.