Анализ порядка установления процентной ставки по кредитному продукту «овердрафт»

Коэффициент мгновенной ликвидности (КЛ2) - характеризует, насколько краткосрочные обязательства могут быть немедленно погашены быстро ликвидными активами - денежными средствами и ценными бумагами.

Оптимальное теоретическое значение КЛ2: 0, 2 - 0, 25;

Оптимальное практическое значение КЛ2: 0, 1 - 0, 15.

2 Финансовая устойчивость

Коэффициент автономии (КЗ) дает обобщенную оценку финансовой устойчивости предприятия, показывая размер привлеченных средств на одну гривну собственных средств, вложенных в активы предприятия. Увеличение значения коэффициента свидетельствует об усилении зависимости предприятия от внешних кредиторов.

Оптимальное значение К3: 1,0.

Маневренность собственного капитала (КМ) показывает, какая часть собственного капитала используется для финансирования текущей деятельности, т.е. какая часть собственного капитала вложена в собственные оборотные средства.

Оптимальное значение КМ: 0,5.

3 Анализ дебиторской, кредиторской задолженностей и запасов

3.1 Анализ дебиторской задолженности

Доля просроченной дебиторской задолженности (ДПДЗ).

Оптимальное значение ДПДЗ: 30%.

Период оборачиваемости дебиторской задолженности (ПОДЗ) - период возврата дебиторской задолженности. Позволяет сопоставить период возврата дебиторской задолженности со сроком кредитования.

3.2 Анализ кредиторской задолженности

Доля просроченной кредиторской задолженности (ДПКЗ)

Период оборачиваемости кредиторской задолженности (ПО КЗ) - период возврата кредиторской задолженности.

3.3 Анализ запасов предприятия (период оборачиваемости запасов в днях).

Оптимальное соотношение вышеприведенных показателей:

ПОКЗ >= ПОДЗ + ПОЗ.

4 Рентабельность.

Рентабельность дает понятие о прибыльности (убыточности) предприятия и эффективности его текущей деятельности.

Оптимальное значение Рп и Рт: > 20%

5 Поступления на счета.

Рассматривается тенденция поступлений денежных средств на все счета предприятия за последние три месяца, предшествующие текущей дате и стабильность поступлений в течение месяца.

Максимальные веса групп представлены в таблице 2.2.

Таблица 2.2 – Максимальные веса групп заемщиков

В таблицах 2.3 - 2.7 приведены нормативные веса отдельных показателей в разрезе групп, рассмотренных в таблице 2.2.

Таблица 2.3 – Нормативные веса группы «Ликвидность»