Расчет и анализ минимальной доходной маржи

Показатель минимальной доходной маржи характеризует минимальный уровень разрыва между ставками по активным и пассивным операциям банка, который позволяет последнему покрывать расходы, но не приносит прибыль. Данный показатель используется также при калькуляции уровня процента по активным операциям банка, определяется по формуле:

Рпр - Дпр

m min = _, (3.7 )

Ад

где m min –минимальная доходная маржа;

Рпр - расходы банка (за исключением сумм начисленных процентов);

Дпр - прочие доходы банка (за исключением полученных процентов и дохода по факторингу), в том числе:

- возмещение клиентами телеграфных и др. расходов;

- плата за услуги, оказанные предприятиям;

- проценты и комиссии, полученные за прошлые годы и востребованные проценты и комиссии, излишне уплаченные клиентам в прошлом годы,

- плата за инкассацию;

- прочие расходы;

- штрафы, пени, неустойки полученные,

Ад - сумма актива баланса банка, приносящая доход, в том числе:

- кредитные вложения;

- ценные бумаги, паи, акции;

- задолженность по факторингу;

- средства, перечисленные предприятиям для участия в их хозяйственной деятельности.

Уровень прибыльности банковских ссудных операций - разница между размером фактически сложившейся процентной маржи и ее минимальным уровнем –определяется по формуле:

ПС = m факт. - m min, (3.8)

где ПС - величина прибыльности;

m факт - величина фактической процентной маржи;

m min - величина минимальной доходной маржи.

Данный коэффициент характеризует эффективность ссудных операций коммерческого банка.

Определение ориентировочного размера минимальной доходной маржи и уровня прибыльности ссудных операций на предстоящий период осуществляется на основе плановых показателей (смета затрат; кредитный план). Полученные расчетным путем данные сопоставляются соответственно с фактическими отчетного периода. В случае намечающейся тенденции сокращения уровня прибыли выявляются и анализируются причины отклонения.

3.3.3 Прогнозирование среднего уровня платы за кредит

Верхняя граница банковского процента определяется рыночными условиями. Нижний уровень процента складывается из затрат банка по привлечению средств и обеспечению функционирования кредитного учреждения.

По мере развития платных услуг, оказываемых клиентам и соответственном росте прочих доходов банка необходимо вести учет затрат по их проведению и корректировать на их величину сумму расходов при определении размера минимальной доходной маржи:

Рпр - Ру

m min = (3.9 )

Ад

где Рпр - общая сумма расходов банка (за исключением начисленных процентов);

Ру - расходы по оказанию услуг;

Ад - актив, приносящий доход.

При увеличении доли платных средств из числа мобилизуемых ресурсов при прочих неизменных условиях растет нижний допустимый процент. В зависимости от заложенного уровня прибыльности ссудных операций определяется средняя ориентировочная процентная ставка на предстоящий период:

П = Цр + m min + Пс, (3.10)

где П – средняя процентная ставка;

Цр - средняя реальная цена кредитных ресурсов на планируемый период;

m min - минимальная доходная маржа;

ПС - планируемый уровень прибыльности ссудных операций банка.

Средняя реальная цена кредитных ресурсов (Цр) определяется по формуле средневзвешенной, исходя из цены отдельного вида ресурсов и его удельного веса в общей сумме мобилизуемых банком.

Средняя реальная цена привлекаемых банком вкладов до востребования и срочных депозитов определяется на основе рыночной цены указанных ресурсов и корректировки на норму обязательного резерва, депонированного в Центральном банке.

Пд

Сд = _ х 100%, (3.11)

норма обязательного резерва

где Сд - средняя реальная цена привлекаемых банком срочных депозитов;

Пд -средний рыночный уровень депозитного процента.

Рассмотрим предложенный подход на условном примере.

Пд (рыночный уровень депозитного процента) составит по плану на 2006г.:

- в январе - 14 % годовых;

- феврале -15% годовых;

- марте - 15% годовых.

См -средняя ставка по межбанковскому кредиту в I кв. 2005 г.-18,1%

По вкладам до востребования банк процентов не начисляет.

Прогнозируемый объем депозитов:

- январь -190410 тыс.грн.;

- февраль, март -188260 тыс.грн.

Доля межбанковских кредитов, срочных депозитов и остатков на счетах до востребования в общем объеме привлекаемых банком средств соответственно: 50, 10 и 40 процентов, на планируемый период - 0,85 процента.

Заложенный в плане уровень прибыльности банковских ссудных операций - 3 процента.

Необходимо определить ориентировочный уровень ссудного процента на I кв. 2006г.