Мероприятия по диверсификации активов ЗАО КБ «Кедр»

Улучшить качество активов предлагается путем их диверсификации, то есть распределения ресурсов банка по разным сферам размещения, с целью снижения финансовых рисков и получения дополнительных процентных доходов.

Далее, на наш взгляд требуется снизить ликвидность банка, изменить структуру и улучшить качество его активов путем их диверсификации, для того чтобы увеличить прибыль.

Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому итогу. Качество активов банка определяется целесообразной структурой его активов, диверсификацией активных операций, объемом рисковых активов, объемом критических и неполноценных активов и признаками изменчивости активов

Активы банка можно разделить на шесть категорий: денежные средства и счета в ЦБ РФ; обязательные резервы в ЦБ РФ; средства в кредитных организациях; ссудная задолженность; инвестиции в ценные бумаги; основные средства; прочие активы.

Таким образом, на основе данной классификации, можно будет проанализировать структуру активов банка, и определить удельный вес активов приносящих доход банку. Ниже приводится таблица, в которой показано отношение различных статей актива баланса к итогу баланса. На основе этой таблицы можно сделать выводы о рациональности структуры активов, и об их диверсифицированности.

Таблица 3.22 - Структура активов ЗАО КБ «КЕДР» на 1 января 2009 г.

Данные, приведенные в табл. 3.22 показывают, что основная доля в структуре активов приходится на ссудную задолженность 70,48 % и денежные средства и счета в ЦБ РФ 6,89 %.

Ценные бумаги, приобретенные банком, занимают низкую долю в общих активах банка, всего 5,06 %, вследствие этого банк теряет часть процентных доходов, которые он мог бы получить, если бы занимался инвестиционной деятельностью.

Так как у банка имеются излишки денежных средств в кассе и на корреспондентском счете ЦБ РФ, нами предлагается часть этих средств инвестировать в ценные бумаги, а часть направить в кредиты. Таким образом, добьемся, снижения ликвидности банка, и увеличения его прибыли.

Предлагается 250 млн. руб. вложить в корпоративные облигации (еврооблигации) высоконадежных эмитентов, котирующихся на российском фондовом рынке, со ставкой купона 9,24 %. (Средняя доходность облигаций рассчитывалась по котировкам российских участников рынка на основе данных информационных агентств «МФД – Инфоцентр», «Росбизнесконсалтинг», «Финмаркет», «Паллада Эссет Менеджмент»).