Учет расчетов платежными требованиями и инкассовыми поручениями

Для физических лиц из удаленных районов, возможны перечисление средств с текущего счета по платежным требованиям и инкассовым поручениям.

Платежное требование составляется на бланке 0401061.

Платежное требование является расчетным документом, который содержит требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором. Расчеты посредством платежных требований возможны без акцепта плательщика и с предварительным акцептом.

Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями выполняются в случаях:

1) установленных законодательством;

2) предусмотренных сторонами по основному договору при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Во втором случае плательщик обязан представить в обслуживающий банк сведения о кредиторе или получателе средств, который имеет право выставлять платежные требования на списание денежных средств в безакцептном порядке, наименовании товаров, работ или услуг, за которые будут производиться платежи, а также об основном договоре (дата, номер и соответствующий пункт, предусматривающий право безакцептного списания).

Отсутствие условия о безакцептном списании денежных средств в договоре банковского счета либо дополнительного соглашения к договору банковского счета, а также отсутствие сведений о кредиторе (получателе средств) и иных указанных сведений служит основанием для отказа банком в оплате платежного требования без акцепта. Данное платежное требование оплачивается в порядке предварительного акцепта со сроком для акцепта пять рабочих дней.

В платежном требовании, оплачиваемом с акцептом плательщика, в поле «Условие оплаты» получатель средств проставляет «с акцептом». Срок для акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору. При этом срок для акцепта должен быть не менее пяти рабочих дней. Платежные требования помещаются исполняющим банком в картотеку расчетных документов, ожидающих акцепта для оплаты, до получения акцепта плательщика, отказа от акцепта (полного или частичного) либо истечения срока акцепта.

Схема документооборота при расчетах платежными требованиями представлена на рис.1.

Рис.1. Схема документооборота при расчетах платежными требованиями.

1) Договор с указанием формы расчетов платежными требованиями.

2) Отгрузка товара поставщиком;

3) Отправка документов на отгрузку и платежного требования покупателю (или банку с дальнейшей пересылкой покупателю);

4) Акцепт платежного требования покупателем и его сдача в свой банк для оплаты;

5) Передача документов о зачислении платежа и выдача покупателю выписки из расчетного счета;

6) Выписка из расчетного счета о зачислении платежа поставщику;

Платежное требование смотреть приложение 1.

Инкассовые поручение составляется на бланке формы 0401071.

Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.

Инкассовые поручения применяются: