Оценка финансового состояния банка

Чистый процентный доход снизился на 2,2 % по сравнению с предыдущим годом и составил 8,3 млрд. руб. Основными факторами, оказавшими влияние на снижение процентного дохода, явились низкий уровень инфляции и ставки рефинансирования ЦБ РФ, а также ужесточение конкуренции в банковском секторе. Во второй половине года снижались ставки как по кредитам, так и по банковским депозитам, что суммарно оказало негативный эффект на чистую процентную маржу банка, которая снизилась в четвертом квартале до 5,4 %, и по итогам года составила 6,0 % от средних активов банка. В конце года основные усилия банка были направлены на снижение стоимости фондирования, которая в 4-м квартале составила 6,7 % по сравнению с 7,1 % в 3-м квартале 2009. В силу вышеупомянутых факторов доходность работающих активов также снизилась до 16,0 % по сравнению с 16,8 % кварталом ранее, однако по итогам года банку удалось увеличить процентный спрэд с 9,1 % до 9,6 %.

Чистый комиссионный доход последовательно рос, начиная с первого квартала (в четвертом квартале вырос на 4,5), однако из-за резкого снижения деловой активности в 2009 году снизился на 9,7% по сравнению с 2008 годом, прежде всего за счет значительного сокращения объемов операций клиентов банка. В 4-м квартале 2009 года чистый комиссионный доход составил 83,4 % от общего непроцентного дохода банка, превысив среднегодовой показатель в 79,9 %. В течение года банку удалось поддерживать долю чистого непроцентного дохода на одном из самых высоких уровней по сравнению с российскими банками – 35,9 % от операционного дохода до вычета резервов.

Несмотря на сезонный скачок расходов, на персонал в 4-м квартале из-за выплаты премии по итогам 2009 года, общие расходы на персонал в течение 2009 года сократились на 705 млн. руб. (17,2 %). Коэффициент отношения затрат к доходу до вычета резервов составил 48,7% против 52,7 % годом ранее, отражая результаты реализованной менеджментом программы снижения издержек.

В четвертом квартале банку удалось достичь операционной прибыли в 547 млн. руб., что позволило закончить 2009 год с операционной прибылью в размере 1 919 млн. руб. (на 53,2 % ниже показателей предыдущего года). В 4-м квартале операционная прибыль увеличилась на 62,3 % по сравнению с предыдущим кварталом и составила 547 млн. руб. из-за существенно сократившихся отчислений в резервы, обусловленных более низкими темпами роста просроченной задолженности. При этом снижение процентного дохода было скомпенсировано ростом непроцентных доходов, что по итогам года позволило заработать 1 217 млн. руб. чистой прибыли (на 61,2 % ниже показателя 2008 года)[22].

Коэффициент финансового левериджа банка ОАО «АКБ «Росбанк» ((Долгосрочные обязательства + Краткосрочные обязательства)/ Активы) в 2009 году составил 0.93 (417 321 104 / 445 337 240), что говорит о том, что активы банка финансируются в большей степени за счет заемных средств.

Финансовые результаты деятельности операционного офиса «Мурманский» Северо-Западного филиала Центрального территориального управления ОАО «АКБ «Росбанк».

На основе данных отчета о прибылях и убытках, составленного на основе данных управленческого учета подразделения (Приложение 6), был проведен структурный анализ доходов, расходов, а также финансового результата деятельности ОО «Мурманский».

В ходе структурного анализа доходов было выявлено, что структура чистых операционных доходов на протяжении 2008-2009 года меняется в сторону увеличения доли чистых процентных доходов: в 2009 году их доля составила 44.1 % по сравнению с 37.1 % в 2008 году (таблица 3). Кроме того, чистые процентные доходы в 2009 году выросли на 21.2 %, в то время как непроцентные доходы, наоборот снизились на 9.6 %. Однако, на протяжении всего периода чистые непроцентные расходы значительно превышают процентные доходы.

Таблица 3

Структура чистых операционных доходов ОО «Мурманский» в 2008-2009 г.г.