Анализ порядка установления процентной ставки по кредитному продукту «овердрафт»

В данной дипломной работе объектом для анализа порядка установления, начисления и взыскания процентов был выбран кредит овердрафт. Овердрафт как форма кредитования является разновидностью контокоррентного счета и позволяет удовлетворять потребности клиента в средствах при их недостаточности для завершения текущих расчетов. Контокоррентный счет представляет собой сочетание ссудного счета с текущим (расчетным). Дебетовое сальдо по этому счету означает выдачу кредита клиенту, а кредитовое сальдо – наличие у него собственных средств на счете. Данный вид кредита связан с удовлетворением текущей потребности в заемных средствах и характеризуется как краткосрочный. При наличии соответствующего договора выдача такого кредита осуществляется как бы автоматически, без анализа причин возникновения потребности, что обеспечивает оперативность ее удовлетворения. Внешняя видимость автоматизма сопряжена с тщательным предварительным и последующим анализом финансового состояния заемщика. Условия кредитования по контокоррентному счету дифференцируются в зависимости от уровня финансовой надежности клиента. Наивысшая форма доверия банка к клиенту проявляется в предоставлении ему права превышать в определенном размере кредитную линию, установленную в качестве предела (лимита), в выдаче необеспеченного (бланкового) кредита и установлении низкой платы за кредит. В развитых странах мира контокоррентная форма кредитования вводится коммерческими банками для первоклассных, надежных заемщиков – больших компаний - для выдачи займа на текущую производственную деятельность. В бывшем СССР в условиях плановой командной экономики с 30-х годов банки использовали на практике отдельные расчетные и ссудные счета. Только в некоторых случаях банки открывали единый активно-пассивный счет для кредитования. Так было, например, в 1966 – 1984гг. при кредитовании колхозов по специальному расчетному (текущему) счету. Как правило, такой порядок выдачи ссуды использовался относительно низкорентабельных и убыточных колхозов, а поскольку такие хозяйства не могли в дальнейшем возвратить полученные кредиты, государство их «списывало». Овердрафт является специфической разновидностью контокоррентного кредита, это сумма, в пределах которой банк кредитует собственника текущего счета. При овердрафте банк в пределах утвержденного лимита проводит платежи за клиента на сумму, которая превышает остаток средств на его расчетном счете. В результате на счете заемщика возникает дебетовое сальдо, которое и выражает сумму задолженности клиента перед банком. При использовании овердрафта за рубежом - в странах - Англии, Канаде, США и других, банк предоставляет кредит, выдавая клиенту деньги по чеку или оплачивая его счета. В отечественной практике необходимо открытие ссудного счета. Кредит с текущего счета может быть получен:

- в налично-денежной форме;

- в форме перевода на другие счета;

- в форме оплаты векселей;

- в форме покупки ценных бумаг;

- на проведение других затрат.

Существует несколько вариантов использования овердрафтового кредита:

- клиент может постоянно использовать кредит на всю сумму, оговоренную в договоре;

- в течение продолжительного времени овердрафтовый кредит может вообще не использоваться, так как текущие требования постоянно покрывают возникающие обязательства владельца счета. Обычно же клиент использует овердрафт в различном объеме в зависимости от своего финансового положения. Плата за кредит взымается только за фактически использованные ссуды.