Кассовое обслуживание клиентов

Кассовое обслуживание клиентов банками, осуществление и оформление юридическими лицами операций с денежной наличностью осуществляется на основании «Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации», утвержденного решением Совета Директоров Центрального банка Российской Федерации № 40 от 22.09.1993 г.

Кассовое обслуживание клиентов осуществляется через кассовый узел банка, в который должны входить следующие помещения:

—дневная касса, в которой осуществляется прием-выдача наличных денежных средств в течение операционного (банковского) дня;

—вечерняя касса, куда сдается вечерняя выручка клиентов, а также инкассируемые денежные средства;

—касса пересчета;

—денежное хранилище;

—обменный пункт (только при условии наличия у банка валютной лицензии Банка России). Кассовое обслуживание клиента включает в себя следующие основные операции:

—прием наличных денежных средств от клиента и зачисление их на счет клиента;

—списание денежных средств со счета клиента и выдача их в форме наличности;

—инкассация денежных средств клиента.

Прием наличных денежных средств от клиента производится на основании документально оформленного Объявления на взнос наличными. При этом банк выписывает клиенту приходный кассовый ордер, а денежные средства зачисляются на счет клиента. Наличные деньги могут быть сданы в дневные и вечерние кассы банка.

Получение наличных денежных средств со счета осуществляется, как было указано ранее, и с помощью чеков. Для этого клиент представляет в обслуживающий его банк заполненный чек с указанием целей, на которые планируется потратить полученные деньги. На основании этого чека банк выдает клиенту наличные денежные средства, списывая их со счета клиента. При этом банк оформляет расходный кассовый ордер. Как правило, за выдачу наличных денег банк берет с клиента комиссию в виде процента от выдаваемой суммы, величина комиссионных зависит от суммы и целей, указанных в чеке.

Инкассация денежных средств клиента осуществляется на основании специального договора, подписываемого с банком. Она может носить регулярный и разовый характер. За оказание услуг по инкассации денежной наличности клиент уплачивает банку комиссию, размер которой устанавливается договором между банком и клиентом.

Кассовое обслуживание клиента осуществляется, только если тот имеет специально оборудованное помещение для кассы. Юридические лица должны соблюдать порядок ведения кассовых операций и, в частности, вести кассовую книгу, в которой учитываются все проводимые через кассу операции с приложением подтверждающих их документов. Остаток денежных средств в кассе юридического лица не должен превышать лимит на остаток наличных денег в кассе (лимит кассы), который устанавливается банком на основании кассового плана и заявки-расчета. Лимит кассы

представляет собой максимально разрешенную сумму денежной наличности, которая может находиться в кассе юридического лица на конец операционного дня. При необходимости величина лимита кассы может быть пересмотрена. Юридические лица имеют право хранить в своих кассах наличные деньги сверх установленного лимита только для оплаты труда, выплаты пособий по социальному страхованию и стипендий и не более трех рабочих дней, включая день получения денег в банке.

Так как в настоящее время юридическим лицам разрешается иметь счета в нескольких банках, то при открытии счета в новом банке необходимо, чтобы этот банк подтвердил ранее установленный данному юридическому лицу лимит кассы.

Банки систематически проверяют соблюдение их клиентами правил ведения кассовых операций и при обнаружении нарушений применяют к клиенту различные административные санкции (например, уменьшают размер лимита кассы).