Определение, общие и специальные признаки кредитной организации. Правовой статус кредитной организации

Согласно Федеральному закону от 02.12.1990 №395-1 "О банках и банковской деятельности" (далее – Закон о банках), кредитная организация – это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка РФ имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные названным законом. Кредитные организации подразделяются на банки, осуществляющие весь спектр банковских операций, и небанковские кредитные организации, имеющие право на отдельные банковские операции.

Таким образом, исходя из приведенного определения, кредитная организация – это юридическое лицо.

Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество, т.е. является коммерческой организацией.

Особо следует обратить внимание на то, что основной целью деятельности кредитной организации является извлечение прибыли.

Кредитные организации образуются на основе любой формы собственности. Банки независимы от органов государственной власти и управления при принятии ими решений, связанных с проведением банковских операций. Банки действуют на основании своих уставов, зарегистрированных в Центральном банке РФ. Уставный капитал кредитной организации складывается из средств ее участников – юридических и физических лиц и служит обеспечением обязательств банка. Минимальный размер уставного фонда вновь регистрируемых банков определяет Центральный банк РФ.

Организационное единство кредитных организаций отражено в ее учредительных документах, и прежде всего в уставе (ст. 11 Закона о банках).

Но помимо сущности коммерческой организации у кредитной организации есть и содержание, выраженное некоторыми специальными признаками:

1) Наименование кредитной организации. В соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации (далее – ГК РФ) (п. 1 ст. 54), в наименовании юридического лица указывается организационно-правовая форма. При этом в наименовании коммерческой организации должно содержать указание на характер деятельности юридического лица.

2) Место нахождения кредитной организации. По ГК РФ (п. 2 ст. 54) место нахождения юридического лица определяется местом его государственной регистрации.

3) Специфика устава кредитной организации. Кредитная организация имеет устав, утверждаемый в порядке, предусмотренном законодательством. В соответствии с требованиями статьи 10 Закона о банках, Устав кредитной организации должен содержать:

– фирменное (полное официальное) наименование, а также все другие наименования, установленные Законом о банках;

– указание на организационно-правовую форму;

– сведения об адресе (месте нахождения) органов управления и обособленных подразделений;

– перечень осуществляемых банковских операций и сделок в соответствии со статьей 5 Закона о банках;

– сведения о размере уставного капитала;

– сведения о системе органов управления, в том числе исполнительных, и органов внутреннего контроля, о порядке их образования и их полномочиях;

– иные сведения, предусмотренные Законом о банках для уставов юридических лиц указанной организационно-правовой формы.

4) Повышенные требования к учредителям, участникам кредитной организации и ее руководителям. В Законе о банках, в статье 16 которого помимо прочего предусматриваются и такие основания отказа в государственной регистрации кредитной организации, как несоответствие кандидатов, предлагаемых на должности руководителя кредитной организации, главного бухгалтера кредитной организации и его заместителей, квалификационным требованиям, установленным Законом о банках и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России.

5) Уставный капитал кредитной организации имеет свою специфику.

6) К организационной структуре кредитной организации предъявляются специальные требования. В статье 11.1 Закона о банках перечислены органы управления кредитной организацией. Наряду с этим в Законе предусмотрены требования в отношении организации внутреннего контроля. В ч. 4 статьи 24 этого закона сказано, что "кредитная организация обязана организовывать внутренний контроль, обеспечивающий надлежащий уровень надежности, соответствующей характеру и масштабам проводимых операций". Отчасти этот вопрос регулируется нормативными актами ЦБ (внутренний контроль).

7) Кредитная организация – это элемент банковской системы. В отличие от других хозяйственных обществ, которые не объединены в систему, кредитные организации – это элементы системы со всеми вытекающими из этого для них обязанностями. А именно, они обязаны соблюдать экономические нормативы установленные Законом о банках, числовое значение которых рассчитывается по формулам Банка России. Они обязаны публиковать о себе информацию, направлять в Банк России свою финансовую отчетность и подвергаться с его стороны различным комплексным и тематическим проверкам.