В современных условиях планирование должно обеспечить возможность постоянного и своевременного обновления стратегии банка за счет интеграции вновь открывающихся возможностей (развивающихся стратегии) в первоначально утвержденный план. При этом реализация части устаревших стратегий может быть признана нецелесообразной. Однако процесс корректировки планов не должен стать хаотическим.
Основные принципы:
· Опередить конкурентов (стратегические окна);
· Обеспечить финансовую устойчивость (иметь покрытие для вероятных потерь) ;
· Вовремя изменить курс;
· Принимать текущие решения в контексте стратегии.
Принципы организации планирования. Особенности стратегического управления и планирования в современных условиях, описанные выше, позволяют сформулировать следующие основополагающие методологические принципы организации данного процесса:
· гибкость и индикативность, т.е. возможность пересмотра плана при появлении новых тенденций развития рыночной ситуации;
· альтернативность планирования: составление нескольких вариантов плана для оперативного реагирования на кардинальные изменения внешней ситуации (особенно кризисные);
· обязательный контроль за выполнением плановых показателей, который нацелен не только на регистрацию факта невыполнения плана, но и на определение реальных причин невыполнения, выявление неиспользованных потенциальных возможностей и инициацию новых плановых задач, направленных на устранение недостатков деятельности или защиту от возникновения внешних (системных, политических экономических, рыночных) рисков;
· принцип публичности: обязательное участие в составлении и контроле выполнения плана менеджеров всех уровней управления, информирование всего банковскою персонала о поставленных целях и задачах банка и его структурных подразделений, определение места каждого сотрудника в их решении;
· принцип оптимальности выбор стратегии развития банка и всех его тактических планов, обеспечивающих максимизацию его конечных финансовых результатов.
Интегрированный подход предполагает проведение анализа и прогнозирования всей системы показателей жизнедеятельности банка на единой информационной и методологической платформе. Он базируется на совокупном использовании системного и ситуационного подходов. Системный подход требует рассмотрения банка как системы взаимосвязанных и взаимозависимых элементов: людей, структуры, технологии и информационного обеспечения, ориентированных на достижение поставленных целей. Банк рассматривается как открытая система, связанная с внешней средой. Ситуационный подход предполагает выделение ключевых компонентов, способных оказывать существенное влияние на состояние банка, и подготовку альтернативных сценариев развития, ориентированных на различные сочетания значений этих переменных.
Кроме данных общих принципов необходимо обратить внимание на особенности процесса финансового обоснования планов банка и в соответствии с современными особенностями процесса финансового управления выдели п. следующие принципы бюджетирования (финансового планирования) деятельности банка, которые можно сформулировать следующим образом:
· использование метода справедливой стоимости для оценки финансовых инструментов и прочих балансовых позиции банка;
· применение единой методологии оценки финансовых последствий управленческих решении в процессах перспективного и оперативного планирования;
· проведение оценки последствий управленческих решений в координатах риск - доходность;
· формирование единой сбалансированной и непротиворечивой системы КПР для интегральной оценки последствий управленческих решений;