Анализ финансовой деятельности ЗАО КБ «Кедр»

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков.

Принятая на сегодняшний день в России методика расчёта норматива достаточности капитала в основных моментах соответствует процедуре, определённой действующим Базельским соглашением. Минимально допустимое числовое значение норматива H1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка:

для банков с размером собственных средств (капитала) не менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро, - 10 %;

для банков с размером собственных средств (капитала) менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро, - 11 %.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (прил. 6),

На 01.01.07 На 01.01.08 На 01.01.09

H1 = 14,1 % H1 = 11,3 % H1 = 16,2 %

Переход банка в 2008 году на более интенсивное привлечение ресурсов финансового рынка РФ с помощью организации облигационных и вексельных займов и, как следствие, значительный рост ссудной задолженности значительно усилили нагрузку на норматив достаточности капитала – Н1. На 01.10.2008 г. норматив Н1 достиг своего минимального за год значения – 11,3 %. Это значительно сдерживало дальнейшее увеличение ссудной задолженности банка.

Приближение к границе минимально допустимых значений норматива Н1 (10% в соответствии с Инструкцией Банка России № 110-И) привело к необходимости внедрения Казначейством банка более эффективных методов ежедневного контроля, прогнозирования и стресс - тестирования норматива. Кроме того, поиск новых инструментов размещения, имеющих оптимальную доходность, способных повысить долю работающих активов и в то же время имеющих минимальную нагрузку на норматив Н1 заставило Банк значительно диверсифицировать инструменты краткосрочного размещения. Увеличился объем сделок РЕПО под залог облигаций, размещение депозитов в Банке России, что в то же время позволило снизить кредитный риск по операциям краткосрочного размещения. Увеличение капитала Банка в 4-м квартале 2006 г. за счет дополнительной эмиссии акций ЗАО КБ «КЕДР» позволило снять сдерживающий фактор по Н1 на некоторое время, что, несомненно, приведет к дальнейшему росту валюты баланса и прибыли банка.

Таблица 2.6 - Анализ структуры и динамики собственных средств банка