Анализ финансовой деятельности ЗАО КБ «Кедр»

Как показывают данные, приведенные в таблице 2.9 основную долю в структуре срочных обязательств занимают вклады физических лиц: 39,48 и 35,58 % на 1 января 2008 и 2009 года соответственно. В динамике они снижаются. В целом сумма срочных обязательств в валюте баланса банка увеличилась на 3,18 %.

Анализ качества управления активами банка следует начать с оценки структуры банковских активов, в первую очередь с позиции ее рациональности и диверсифицированности.

Данные, приведенные в таблице Приложения 13 показывают, что основная доля в структуре активов приходится на ссудную задолженность: 70,49 % и 64,09 % на 1 января 2009 и 2008 года соответственно. Изменение данного показателя менее чем на 1%, свидетельствует о том, что банк строго соблюдает выбранную кредитную политику. Так же большую долю в структуре активов банка занимают денежные средства и счета в Банке России. Высокое значение данного показателя можно рассматривать с позиции финансовой устойчивости, и с позиции доходности банка. Высокое значение данного показателя делает банк более защищенным от риска потери мгновенной ликвидности, но в свою очередь банк теряет доходы, так как денежные средства и счета в Банке России не приносят дохода.

Ценные бумаги, приобретенные банком, занимают очень низкую долю в общих активах банка, всего 2,07 % на 1 января 2008 года, что является следствием низкой диверсифицированности активов банка, но в динамике они увеличились до 5 %, это является положительным моментом.

В целом же динамика остальных показателей по отношению к активам банка сохраняется.

Далее необходимо провести анализ и оценку деятельности банка по проводимой им политике в области привлечения и использования как собственных, так и заемных средств на основе расчета ряда показателей.

Коэффициент кредитной деятельности банка определяется долей суммы всех осуществляемых им кредитных операций в общей сумме активов банка.

Расчетное значение этого показателя обеспечивает предварительную оценку кредитной активности банка. Рекомендуемый уровень кредитной активности составляет 51 %. Чем выше значение данного коэффициента, тем выше кредитная активность банка.

На 01.01.08 Коэффициент кредитной деятельности - 64,09 %

На 01.01.09 Коэффициент кредитной деятельности - 70,49 %

Как мы можем наблюдать, за анализируемый период коэффициент кредитной деятельности увеличивается.

Коэффициент инвестиционной деятельности банка определяется отношением размеров вложений банка в ценные бумаги к общей сумме активов.

Этот показатель характеризует инвестиционную активность банка и степень его специализации в области инвестирования в ценные бумаги и позволяет определить тип проводимой им инвестиционной политики (консервативной, умеренно-консервативной или агрессивной).

На 01.01.08 Коэффициент инвестиционной деятельности - 2,07 %

На 01.01.09 Коэффициент инвестиционной деятельности- 5,06 %

Коэффициент инвестиционной деятельности увеличился вдвое, но остается по-прежнему на низком уровне.

Коэффициент кредитной активности по использованию привлеченных средств определяется отношением объемов выданных кредитов к общей сумме привлеченных средств.

Расчетное значение коэффициента показывает, какая часть привлеченных средств направлена в кредиты, что обеспечивает оценку проводимой банком кредитной политики (консервативной, умеренно-консервативной или агрессивной).

На 01.01.08 Коэффициент кредитной активности по использованию привлеченных средств 70,82 %

На 01.01.09 Коэффициент кредитной активности по использованию привлеченных средств 81,04 %

Как видно из расчетов коэффициент кредитной активности по использованию привлеченных средств в динамике увеличивается.

Коэффициент привлеченных средств характеризуется долей всех привлеченных банком на финансовом рынке средств без учета МБЗ к итогу пассива баланса.

Расчетное значение коэффициента характеризует уровень активности банка по привлечению более дешевых ресурсов для осуществления своей деятельности.

На 01.01.08 Коэффициент привлеченных средств - 90,51 %

На 01.01.09 Коэффициент привлеченных средств - 86,97 %

Изменения значения коэффициента привлеченных средств незначительны, он по-прежнему остается на высоком уровне.

Коэффициент работающих активов определяется долей средств, вложенных в активы, приносящие доход, к общей сумме активов баланса. Этот коэффициент характеризует активность деятельности банка по размещению средств в доходные операции, так как отражает уровень вложения средств банка именно в активы, приносящие ему доход.

На 01.01.08 Коэффициент работающих активов - 67,78 %

На 01.01.09 Коэффициент работающих активов - 77,25 %